Titulación Profesional

Modalidad
Online
Duración
50 horas
Titulación
IOE

Descripción del Curso o Máster

Bonificable
Empresas
Diploma
Universitario
Temario
Multimedia

Los procedimientos tributarios son imprescindibles en la sociedad actual. Se consideran procesos administrativos con un principio y un fin por la vía administrativa. En este sentido, el asesoramiento jurídico es aquel que ofrece la información necesaria e imprescindible. Con el fin de resolver temas relacionados con la aplicación de normativas. Así como las leyes y reglamentos, actualizaciones, etc.

Por su lado, el ámbito de los procedimientos tributarios se apoya en el asesoramiento sobre el mundo laboral. El desempeño de estas labores demanda determinados grados de especialización en cada una de las áreas. Asimismo, para ejercer como asesor necesario formarse también en derecho laboral.

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La correcta iniciación de los procedimientos tributarios definirá, en gran medida, el curso de estos. Por ello, dedicaremos el primer segmento de este curso a definir someramente la iniciación a la actuación tributaria. Ya sea a causa de la autoliquidación, comunicación de los datos, solicitud o declaración.

O, por el contrario, como respuesta a la iniciativa de los organismos de administraciones tributarias. Tal y como tendrán la oportunidad de conocer los estudiantes del programa de procedimientos tributarios. En este último supuesto, se pondrá en conocimiento del obligado tributario a través de comunicación o personación.

Mientras, el desarrollo de actuaciones debe facilitar el ejercicio de los derechos y cumplimiento de obligaciones a los obligados tributarios. Pues estos ostentan el derecho  a que se expida certificación de las autoliquidaciones o declaraciones. Lo mismo sucede con los procesos de las comunicaciones que hayan presentado. De manera que será posible que obtengan copia de los documentos. Si estos figuran en el en el expediente, excepto cuando este afecte a los intereses de terceros.

El acceso a los documentos y quiénes tienen acceso será motivo de estudio también en este curso de procedimientos tributarios. Pues la protección de datos es uno de los temas más relevantes en la actualidad.

Para finalizar este segmento, terminación y conclusión de los procedimientos tributarios será el último paso. Arribando a una resolución, desistimiento, renuncia a los derechos de la solicitud.  O bien, la imposibilidad material de continuarlos por causas sobrevenidas, caducidad, o cumplimiento de la obligación.

Definiendo conceptos: infracciones y sanciones

Para dar comienzo a este epígrafe del curso de procedimientos tributarios mencionamos que las sanciones pueden ser:

  • Sanciones pecuniarias de cuantía fija.
  • Sanciones pecuniarias de cuantía proporcional.

Tal y como aprenderán los alumnos, las infracciones son procesos en los cuales se quebranta la ley.

Las infracciones tipificadas en la legislación se califican como: leves, graves o muy graves. En dependencia de si la acción infractora incluye un acto de ocultación, el uso de medios fraudulentos o ambos.

Por ello, la administración entenderá  que ha habido ocultación en el caso de no presentar declaración. O por el contario, si se presta declaración, se analizará si en esta se han omitido de manera total o parcial alguna información. Ya sea sobre los procedimientos tributarios o cualquier otro dato relevante que sea de valor para la investigación.

Tales como las operaciones, ingresos, rentas o cualquier, etc. Si bien estos no son los únicos documentos o supuestos. Sí que serán algunos de los más importantes pues incluyen en el cálculo de las obligaciones tributarias.

Comprenderemos también en esta formación de procedimientos tributarios algunas características definitorias de las sanciones.  Estas pueden dividirse en dos grandes tipos, es decir, las sanciones pecuniarias y no pecuniarias.

En las que se tiene en cuenta la cuantía de la condena. O las multas, que conoceremos también en el curso de  procedimientos tributarios. Si las multas han sido de carácter monetario o la inhabilitación.

Proponemos por ejemplo, en el escenarios de las sanciones no pecuniarias. Se determinará en en función de la graduación de la infracción. O sea, el castigo dependerá de si la infracción ha sido leve, grave o muy grave.  Que son las tipificaciones para estos casos.

El pago de facturas en el ámbito de los procedimientos tributarios

Con la intención de cumplir con las demandas de los procedimientos tributarios, los contribuyentes deberán:

  • Emitir las facturas.
  • Entregarlas.
  • Conservarlas.

En su defecto, se tendrán que presentar documentos similares que sirvan como justificante de la transacción. De manera que este curso de procedimientos tributarios veremos que las facturas son una especie de registros. Es decir, las facturas de los registros de las transacciones en las que queda constancia de los servicios y bienes producto del intercambio. Haciendo además hincapié en el detalle de los impuestos aplicados.

Asimismo, los llamados sujetos pasivos del Impuesto Sobre el Valor Añadido y los acogidos al régimen especial del impuesto. Tendrán la obligatoriedad de emitir facturas, y los empresarios deben entregarlas según las operaciones que se lleven a cabo.

Este curso de procedimientos tributarios llamará la atención sobre todo este fenómeno, llegando a ser lo más explicativo posible. Por tanto, los alumnos de este programa conocerán que existen diversos tipos de facturas. A continuación describiremos brevemente una de las más representativas, o sea, la factura completa.

Las cuales contienen los datos identificativos  de la expedición del documento, el destinatario, las fechas. Además, la descripción de las operaciones, precio de los servicios o productos adquiridos. Y como dato final, esta formación en procedimientos tributarios ahondará en el tipo impositivo.

Por último, mencionamos que la introducción de las tecnologías ha supuesto un cambio para las administraciones públicas. Así como para los procedimientos tributarios y las personas en general. De manera que la influencia de las plataformas digitales en este ámbito será material de estudio de este curso.

Declaración anual de operaciones con terceros

La llamada declaración de naturaleza informativa es una relación anual de operación con terceros. Esta es uno de los procedimientos tributarios más conocidos que se presentan a la  Administración Tributaria. Correspondiéndose con el domicilio fiscal del declarante.

Tal y como veremos en esta formación, algunas personas están obligadas a proporcionar información sobre sus operaciones. Ya sea con personas físicas o jurídicas, públicas o privadas así como las entidades, que desarrollen actividades empresariales o profesionales.

Toda esta información se recoge en el artículo 94.1 atendiendo a la General Tributaria. En la cual se incluye también la adquisición de bienes o servicios. Que se suelan efectuar al margen de actividades empresariales. Es decir, diligencias corporativas o profesionales y, además, las que no realicen actividades de esta naturaleza.

Por su parte, los organismos integrados en las administraciones públicas tienen la necesidad de incluir determinados procedimientos tributarios. Así como algunas subvenciones o ayudas que concedan con cargo a sus presupuestos generales. O, por otra parte,  que gestionen por cuenta de entidades u organismos no integrados en estas administraciones de naturaleza pública.

De esta manera los organismos estatales, regionales y autónomos están conectados y depende de estas administraciones. Las entidades integradas en las administraciones públicas locales deberán presentar la declaración anual de operaciones. Con especificidades en las actividades de carácter corporativo, en cualquier caso, se debe identificar con un número fiscal único.

Ahora atenderemos a algunas excepciones que se presentarán en el curso de procedimientos tributarios. Aclarando que solamente haremos mención a dos de ellas. La primera es el grupo de operaciones que se realizan al margen de la actividad profesional.

Asimismo, se encuentran exentas las entregas, prestaciones o adquisiciones de bienes o servicios. Solo si han sido efectuadas a título gratuito no sujetas o exentas del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).

Plan de Estudios

Tema 1. Procedimientos tributarios.

  1. Introducción.
  2. Fuentes normativas.
  3. Estructura de los procedimientos tributarios.
  4. Notificaciones.
  5. Documentación de las actuaciones de la administración en los procedimientos tributarios.
  6. Facultades de la administración para la entrada en el domicilio de los obligados tributarios.

Tema 2. Infracciones, sanciones, recursos y reclamaciones.

  1. Las infracciones tributarias.
  2. Las sanciones.
  3. Los tipos de infracciones y su sanción.
  4. El procedimiento de revisión en vía administrativa en el ámbito tributario.

Tema 3. Facturas.

  1. Introducción. Normativa aplicable.
  2. Obligación de documentación de las operaciones a los efectos del impuesto sobre el valor añadido.
  3. Suministro inmediato de información.

Tema 4. Declaración anual de operaciones con terceros.

  1. Introducción.
  2. Obligación de presentar información.
  3. Plazo de presentación.
  4. Contenido del modelo.
  5. Forma y lugar de presentación.

Objetivos del Curso o Máster

  • Proporcionar una visión de conjunto de los principales procedimientos de gestión tributaria.
  • Conocer los parámtros de inspección, recaudación, procedimiento sancionador y revisión de actos en vía administrativa y tributaria.
  • Aprender a realizar  un análisis pormenorizado de los procedimientos más comunes en este ámbito.

@IOE Business School 2017

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