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CURSO COMPLIANCE TRIBUTARIO

Curso Compliance Tributario

Titulación profesional

Tipo Curso
Duración 35 horas
Área Administracion y Finanzas
Modalidad Online
Titulación IOE
4.6/5 (24 valoraciones)
Bonificable para empresas

Bonificable
para empresas

Diploma universitario

Diploma
universitario

Temario multimedia

Temario
multimedia

Mentorización

Mentorización

Todos los ciudadanos tienen obligaciones legales. Estas se rigen por las normativas vigentes en cada país, provincia o comunidad. Los deberes de la sociedad versan desde la colaboración con los servicios públicos a través de los impuestos hasta, por ejemplo, preservar el medio ambiente. Por lo tanto, estos pueden ser de distinta índole. Con nuestro curso en Compliance Tributario, el alumno podrá conocer el contexto normativo actual aplicado al mundo empresarial.

Las normativas industriales cada vez son mayores. Desde hace diez años aproximadamente, con la aprobación de una Directiva europea, se ha ampliado a todo el continente la implantación de este tipo de control económico, jurídico,...Incluye, por tanto, temas de protección de datos, prevención de blanqueo de capitales o políticas de responsabilidad social corporativa.

Además de las leyes y normativas exigidas, se han promovido manuales de buenas prácticas o códigos internos de conducta. Todo ello, con el fin de facilitar el cumplimiento de las obligaciones estipuladas.  

En nuestra formación, se abarcan también las normas ISO, es decir, los estándares internacionales para garantizar la calidad, seguridad o eficiencia de los productos y servicios. Su certificación dota a la empresa de una buena reputación y expone su compromiso, ya que estas son de carácter voluntario.

Consigue tu título en Compliance Tributario

Nuestro curso en Compliance Tributario te capacitará para minimizar las contingencias fiscales y, en consecuencia, evitar las sanciones derivadas de los delitos fiscales. Los constantes cambios en las normativas, hace que la posibilidad de incurrir en un delito se multiplique. Asimismo, las directivas sobrecargadas de trabajos o la falta de conocimientos pueden repercutir en una mala gestión de la fiscalidad de la empresa. La reducción de estos riesgos depende, por tanto, de este perfil profesional.

En España, se han puesto en marcha dos normativas para legislar los sistemas de gestión tributaria. La primera, establecida en el marco del Código Penal; y la segunda, como estándar normativo español.

Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo

La reforma legislativa delimitó la responsabilidad penal de las personas jurídicas. Las novedades en la regulación incentivaron la adopción de medidas y herramientas para evitar los delitos. Se implanta el control para impedir las actuaciones desleales, que pueden tener como consecuencia incurrir en un delito y el cierre de la empresa.

Esta norma entiende que cualquier agente puede cometer un delito si no se hubiere ejercido la supervisión correcta. Por ejemplo, algunas de las sanciones previstas son las siguientes:

  • Multas por infracción en la Hacienda Pública.
  • Disolución de la persona jurídica.
  • Suspensión de la actividad.
  • Inhabilitación para recibir subvenciones o ayudas públicas.

UNE 19601

 La Asociación Española de Normalización (UNE) ha implementado la norma UNE 19602, denominada "Sistemas de gestión de compliance tributario. Requisitos con orientación para su uso". Su propio nombre ya indica cuál es su objetivo: orientar en la gestión y mitigación de los riesgos tributarios.

Esta norma permite a las empresas elaborar una política fiscal completa o protocolos de actuación. Asimismo, la implantación de buenas prácticas tributarias de la mano de la transparencia.

Cumplir con los requisitos legales que establece la UNE 19602 puede ofrecer ventajas a la organización. Algunas de ellas pueden ser:

  • Evita las sanciones y, en consecuencia, los costes de estas.
  • Ventaja competitiva frente a quienes no tienen esta certificación.
  • Mejora de la imagen corporativa y la reputación.
  • Voluntad de cumplir con todas las obligaciones fiscales de la Hacienda Pública.
  • Refuerza la concienciación interna frente a las irregularidades.

Los riesgos tributarios

No pagar tiene un precio. Evitar los impuestos o delitos de blanqueo, por ejemplo, pueden suponer la multa, paralización o cierre de la empresa. El riesgo fiscal y sus perjuicios económicos preocupan cada vez más a las organizaciones. Por esta razón, se implantan los sistemas de compliance tributario.

La gestión del profesional del compliance puede ahorrar problemas derivados del incumplimiento de la ley. El control de todo lo relacionado con los impuestos requiere gran atención y es una necesidad en las empresas.

Con este curso en compliace tributario, el alumno podrá identificar los impuestos más habituales, por ejemplo:

  • Sobre el valor añadido (IVA): es un impuesto indirecto que incrementa el precio de bienes y servicios en beneficio de los recursos del Estado.
  • De Sociedades: se impone en la renta de las empresas y personas jurídicas y se aplica a los beneficios obtenidos.
  • Sobre las Personas Físicas (IRPF): es personal, progresivo y directo. Proviene de la renta de un año natural.

Estos riesgos pueden sobrevenir por la interpretación de la norma, es decir, puede originarse por ejercicios mal prescritos. También existen las contingencias por calificación de actos, operaciones o negocios. Esto significa que se realiza una actividad para eludir los tributos.

Por lo tanto, el control fiscal adquiere una gran importancia en las instituciones empresariales. Esto se debe a que lo que hacemos transmite quienes somos, por lo tanto, una empresa que incumple sus obligaciones tributarias no ofrece confianza.

Por otra parte, ignorar las normas eleva la probabilidad de la continuidad del negocio. Asimismo, a los responsables administrativos y legales se les puede obligar a pagar grandes sanciones, lo que perjudica directamente a los beneficios de la organización.

Código de buenas prácticas para el compliance tributario

Las empresas tienen un papel fundamental en la sociedad. Generan empleo y riqueza, ofrecen bienes y servicios; y, además, actúan como agentes de desarrollo en las comunidades. Por esta razón, la responsabilidad social juega un papel importante. Las organizaciones dan un paso más allá de las obligaciones legales y adoptan posturas voluntarias que mejoran la vida social.

Nuestro curso imparte contenidos sobre códigos y manuales de buenas prácticas tributarias. Al finalizar la formación, el alumno comprenderá el concepto y conocerá estas herramientas. Con la posibilidad de poder ponerlas en práctica en su desarrollo laboral.

En España, la Administración Tributaria conformó el Código de Buenas Prácticas donde incluyen recomendaciones de esta institución a las empresas. Con su correcta aplicación, las organizaciones podrán aplicar el sistema tributario de un modo seguro y colaborativo.

Algunas de las recomendaciones que la Agencia Tributaria incluye en su manual son las siguientes:

  • Evitar las estructuras de carácter opaco con finalidades tributarias.
  • Colaborar con la Agencia Tributaria en la detección y búsqueda de soluciones.
  • Relaciones constructivas, transparentes y basadas en la mutua confianza con la Agencia Tributaria.
  • Potenciar los acuerdos y las conformidades en el procedimiento inspector.
  • Intentar facilitar la información y documentación solicitada.
  • El Consejo de Administración u órgano equivalente estará informado de las políticas fiscales aplicadas por la compañía.

El control fiscal en la empresa resultará más sencillo aplicando las recomendaciones de las instituciones tributarias. Por tanto, en este momento, el profesional del compliance tributario gana aún más relevancia.

¡Las empresas te necesitan, fórmate como compliance tributario! Ayuda a las organizaciones y repercute en la sociedad en general. Una profesión gratificante y en pleno auge.

Solicita más información sin compromiso.



Continuar leyendo:

FundamentaciónObjetivosPlan de estudios
  • Conocer las normas ISO, el contexto normativo actual, la Norma UNE 19601 y la Ley Orgánica 1/2015.
  • Analizar el concepto, categorías y tipología de los riesgos tributarios.
  • Identificar los riesgos tributarios asociados al Impuesto sobre el Valor Añadido, los riesgos tributarios asociados el IRPF en las empresas. Además de otros riesgos fiscales habituales a nivel empresarial.
  • Entender el concepto de Código de Buenas Prácticas Tributarias.
  • Conocer las buenas prácticas tributarias a incluir en el Manual de Buenas Prácticas.
  • Determinar el objeto, aplicación y definiciones de la Norma UNE 19602 y analizar los requisitos de la Norma UNE 19602.
  • Dominar el proceso de implantación y certificación de un sistema de gestión de Compliance Tributario.


Continuar leyendo:

FundamentaciónPlan de estudios

Tema 1.Introducción al Compliance.

  1. Introducción.
  2. Orígenes históricos.
  3. ISO: ¿qué es?
  4. ISO: ¿qué labor desarrolla?
  5. Contexto normativo.
  6. Resumen.

Tema 2.El Compliance en España.

  1. Introducción.
  2. UNE 19601.
  3. Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo.
  4. Relación entre UNE 19601 y el artículo 31 bis del Código Penal.
  5. Compliance Tributario.
  6. Resumen.

Tema 3.Marco legal tributario.

  1. Introducción.
  2. Principios del sistema tributario español.
  3. Sistema tributario estatal.
  4. Sistema tributario autonómico.
  5. Sistema tributario local.
  6. Resumen.

Tema 4.Los riesgos tributarios.

  1. Introducción.
  2. Concepto.
  3. Categorías.
  4. Clasificación.
  5. Resumen.

Tema 5.Identificación de riesgos tributarios asociados al Impuesto sobre Sociedades.

  1. Introducción.
  2. Cuestiones relativas a la conciliación contable y tributaria.
  3. Las deducciones.
  4. Los precios de transferencia.
  5. Resumen.

Tema 6.Identificación de riesgos tributarios asociados al Impuesto sobre el Valor Añadido.

  1. Introducción.
  2. Las operaciones internacionales.
  3. La deducción de cuotas soportadas.
  4. El devengo del IVA.
  5. La regla de inversión del sujeto pasivo.
  6. Modificación de bases imponibles.
  7. Resumen.

Tema 7. Identificación de riesgos tributarios asociados al IRPF en las empresas.

  1. Introducción.
  2. Las retribuciones salariales y el IRPF.
  3. Las retribuciones de administradores sociales.
  4. Otras rentas sometidas a retención de IRPF.
  5. Resumen.

Tema 8.Identificación de otros riesgos tributarios habituales a nivel empresarial.

  1. Introducción.
  2. El Impuesto de Actividades Económicas.
  3. El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales.
  4. El Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras.
  5. Resumen.

Tema 9.Código de Buenas Prácticas Tributarias.

  1. Introducción.
  2. Concepto.
  3. Objetivo.
  4. Buenas prácticas tributarias.
  5. Adhesión.
  6. Resumen.

Tema 10.Manual de Buenas Prácticas Tributarias I.

  1. Introducción.
  2. Contenido.
  3. Cumplimiento cooperativo.
  4. El Consejo de Administración.
  5. Los directivos.
  6. Los empleados.
  7. Resumen.

Tema 11. Manual de Buenas Prácticas Tributarias II.

  1. Introducción.
  2. Buenas prácticas tributarias y el Manual de Buenas Prácticas Tributarias.
  3. Responsable de buenas prácticas tributarias.
  4. Canal de denuncia.
  5. Medidas correctivas.
  6. Resumen.

Tema 12. La Norma UNE 19602 para el establecimiento de un sistema de gestión de Compliance Tributario.

  1. Introducción.
  2. Objeto.
  3. Campo de aplicación.
  4. Estructura.
  5. Resumen.

Tema 13. Requisitos de la Norma UNE 19602.

  1. Introducción.
  2. Contexto de la organización.
  3. Liderazgo.
  4. Planificación.
  5. Apoyo.
  6. Operación.
  7. Evaluación del desempeño.
  8. Mejora.
  9. Resumen.

Tema 14.Implantación y certificación del sistema de gestión de Compliance Tributario.

  1. Introducción.
  2. Claves para implantar un Manual de Buenas Prácticas.
  3. Puesta en práctica de la Norma UNE 19602 en el Manual de Buenas Prácticas.
  4. Seguimiento y control.
  5. Proceso de certificación.
  6. Resumen.


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FundamentaciónObjetivos

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