Titulación Profesional

Modalidad
Online
Duración
50 horas
Titulación
IOE

Descripción del Curso o Máster

Bonificable
Empresas
Diploma
Universitario
Temario
Multimedia

Este curso de Análisis de Balances con Excel proporciona los conocimientos necesarios en contabilidad para que el alumno pueda llevar a cabo una gestión efectiva del patrimonio empresarial a través del análisis de balances con la aplicación Excel.

La contabilidad proporciona información a la dirección de la organización para poder realizar el proceso de planificación, administración y gestión. Actualmente se valora más la información contable para la toma de decisiones en el momento oportuno.

Se  conocerá cómo los cambios de la situación financiera ayuda a minimizar el riesgo. Y cómo lograr mejores resultados aprovechando los recursos, como indica este curso de Balances con Excel.

El análisis de balances es el punto de partida de la valoración de una organización. Se trata de una cuenta anual sobre la situación patrimonial donde se puede ver la solidez de la organización.

En esta formación de Análisis de Balances con Excel se analizará primeramente el activo, que son los elementos patrimoniales. Y por otra parte el valor pasivo, que es el origen financiero.

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Se destaca en este curso de Análisis de Balances con Excel  la necesaria diferenciación entre activos, pasivos y patrimonio neto. Estos datos de las empresas se calculan teniendo en cuenta varios aspectos, entre ellos:

  • La clasificación se da ente partidas corrientes y no corrientes, atendiendo a dos criterios: activo y pasivo.
  • Los activos financieros y pasivos financieros.
  • Las correcciones valorativas por deterioro y las amortizaciones acumuladas.
  • Si la empresa tiene gastos de investigación activados.
  • Los terrenos que la empresa destine a la obtención de ingresos.
  • Si la empres tiene inversiones en activo.
  • En el caso de que la empresa tenga existencias de producción de ciclos superiores a un año.
  • Si la empresa tiene créditos con clientes por ventas y prestaciones de servicios con vencimiento superior a un año.
  • Atendiendo al capital social y, en el caso pertinente, la prima de emisión o asunción de acciones.
  • Teniendo en cuenta los accionistas o socios.
  • En el caso de que la empresa adquiera sus propios instrumentos de patrimonio.
  • Si son valores de su capital.
  • En el caso de que se emitan instrumentos financieros compuestos.
  • Cuando y si la empresa tiene elementos patrimoniales.
  • Si la moneda o monedas funcionales de la empresa fueran distintas del euro.
  • Atendiendo a las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables.
  • Analizando si la empresa tiene deudas con proveedores con vencimiento superior a un año.
  • Si la empresa emite instrumentos financieros que deban reconocerse como pasivos financieros.
  • La empresa, finalmente, presentará en el balance de forma separada de los activos y pasivos, los activos no corrientes mantenidos para la venta y los activos correspondientes a un grupo enajenable de elementos mantenidos para la venta.

Particularidades de los Ratios Financieros y los Ratios Económicos

En este curso de Análisis de Balances con Excel se conocerán los ratios, las predicciones y los flujos de efectivo.

Para el análisis financiero se tiene en cuenta los ratios o indicadores financieros en las plantillas de Excel. Además, se pueden incluir hasta cuatro periodos en la misma hoja, como se verá en  Balances con Excel.

En este sentido, existen cuatro tipos de ratios financieros: liquidez, endeudamiento, rentabilidad y de gestión.

Con estos elementos podemos analizar la situación financiera a través del Análisis de Balances con Excel. Con este programa los expertos contables pueden obtener una visión rápida de los aspectos financieros, económicos y de gestión organizativa.

Los resultados obtenidos al analizar los ratios sirven para comparar las partidas del balance. Así como para medir si la empresa está gestionando bien sus activos en las operaciones. De esta forma, se puede ver si la rentabilidad de la organización. Toda empresa que tiene ánimo de lucro tiene como objetivo principal la rentabilidad financiera y económica. Esta se mide en función de la inversión y de las ventas.

De acuerdo con este Análisis de Balances con Excel, para ser  rentable,  los ingresos deben ser superiores a los gastos. Con este programa el alumno aprenderá a diseñar con el programa Excel su propia plantilla, aunque pueden descargar ya hechas.

Entre otras cosas encontramos los datos de balance, los estados de ganancias y pérdidas, el análisis de ratios, etc. El alumno  podrá trabajar en un departamento de contabilidad y ver cómo están las finanzas y analizar la evolución histórica.

En resumen, los participantes van a ser capaces de evaluar la evolución de la empresa. Mediante el Análisis de Balances con Excel evaluará los ratios, averiguar qué imagen tienen los proveedores, los bancos, etc. Y, por último, elaborará cuadros de mando y balances de situación.

Modelos de Análisis mediante los Balances con Excel

Utilizando plantillas de Excel para realizar el análisis financiero se puede conocer cuál es la situación financiera de una organización.

Sin embargo, para gestionarla es necesario hacer cálculos con Excel, aunar los datos recopilados en hojas de cálculo y analizarlos. El objetivo es saber cómo está la situación para tomar decisiones. Todo trabajador del área administrativo-financiera debe contar con las competencias necesarias para realizar un análisis económico y financiero.

En el análisis de problemas mediante los Balances con Excel, existen algunas actitudes incorrectas. Justificarse en lugar de analizar, mezclar problemas o llamar son algunos de estos comportamientos negativos.

Así como la falsa experiencia o la tendencia a aferrarnos a nuestras propias ideas e intuiciones son igualmente nocivas. En este curso de Análisis de Balances con Excel nos sugerirán soluciones.

Análisis financiero empresarial

El análisis financiero y económico de una empresa se realiza mediante la interpretación y la estimación de mucha información.

En  Balances con Excel veremos, sin embargo, que el estudio se hace teniendo en cuenta determinados parámetros, tales como:  

  • Información pasada.
  • Estrategia empresarial.
  • Variables sectoriales.
  • Variables macroeconómicas.

La información pasada, teniendo en cuenta el temario de Análisis de Balances con Excel, se basa en balances de situación. Además, interviene la cuenta de pérdidas y ganancias, el estado de origen y la aplicación de fondos.

Del mismo modo, la estrategia empresarial se mide en medio y largo plazo. Mientras que las variables sectoriales atienden al crecimiento, tendencia y ciclo de vida de los productos. Para finalizar, las variables macroeconómicas  se basan en el crecimiento del P.I.B, el tipo de interés y tipo de cambio.

Como vemos en  Análisis de Balances con Excel, el análisis financiero empresarial es el resultado del análisis  financiero y económico.

Por una parte, el análisis financiero tiene como objetivo estudiar la capacidad de la empresa para asumir las deudas contraídas. Siempre teniendo en cuenta los plazos temporales establecidos para saldar las deudas. De la misma manera, el análisis financiero atiende a la composición de la financiación de la empresa.

Entre otras actividades, también estudia la relación entre ambas estructuras, la del pasivo y la del  activo. Para este análisis, se analizan 6 aspectos, o sea, 6 ratios diferentes:

  • Liquidez general.
  • Liquidez inmediata.
  • Tesorería.
  • Solvencia.
  • Endeudamiento general.
  • Cobertura del inmovilizado.

Por otra parte está el ratio económico, cuyo objetivo es estudiar la realidad de la empresa en cuanto a posibilidades. Estas posibilidades  deber ser las reales y actuales y también las futuras. Para esto se estudian los siguientes factores:

  • Rentabilidad económica.
  • Coste de la financiación.
  • Margen de la financiación.
  • Margen de ventas.
  • Rotación de activos.
  • Rentabilidad financiera.
  • Apalancamiento financiero.

Plan de Estudios

Tema 1. Preparación de los estados financieros.

  1. Introducción.
  2. Cuentas anuales. Imagen fiel.
  3. Requisitos de la información en las cuentas anuales.
  4. Principios contables.
  5. Elementos de las cuentas anuales.
  6. Criterios de registro o reconocimiento contable de los elementos de las cuentas anuales.
  7. Criterios de valoración.
  8. Principios y normas de contabilidad generalmente aceptados.
  9. Normas de elaboración de las cuentas anuales.
  10. Balance.
  11. Cuenta de pérdidas y ganancias.

 

Tema 2. Ratios, predicciones y estado de flujos de efectivo.

  1. Introducción.
  2. Ratios.
  3. Predicciones.
  4. Estado de flujos de efectivo.

 

Tema 3. Modelos de análisis con hoja de cálculo.

  1. Introducción.
  2. Análisis de problemas.
  3. La previsión de problemas.
  4. Áreas sensibles o propensas a los problemas en potencia.
  5. Ideas importantes a tener en cuenta en la toma de decisiones.
  6. Breve explicación y comentarios al esquema.
  7. Ponderación x calificación = valor de la alternativa.

 

Tema 4. Análisis de la rentabilidad.

  1. Introducción.
  2. El concepto de rentabilidad, y sus diferentes versiones fundamentales.
  3. Modelos de análisis factorial simple de la rentabilidad.
  4. Análisis dinámico: determinación de los cambios explicados por cada variable elemental.
  5. Diferentes conceptos de rentabilidad: un esquema más preciso.
  6. Análisis de la rentabilidad, cuando la información disponible de la empresa es incompleta.
  7. La rentabilidad en el análisis contable.
  8. Consideraciones para construir indicadores de rentabilidad.
  9. Niveles de análisis en la rentabilidad empresarial.
  10. Rentabilidad económica.
  11. Rentabilidad financiera.

 

Tema 5. Análisis transversal de la información contable.

  1. Introducción.
  2. El análisis financiero empresarial.
  3. Análisis transversal de series temporales.
  4. Análisis transversal sectorial.

 

 

Objetivos del Curso o Máster

  • Ser capaz de gestionar eficazmente los recursos financieros de la empresa y tener capacidad para tomar decisiones en dicho ámbito.
  • Comprender el contenido de la información contable y financiera derivada de la actividad económica desarrollada por la empresa.
  • Formular diagnósticos y planes de acción empresarial en base al análisis de la información económico-financiera.
  • Evaluar con las debidas garantías los proyectos de inversión y las necesidades financieras, de forma que se puedan tomar decisiones acertadas.

@IOE Business School 2017

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