Los ratios económicos tienen como finalidad la comparación de distintas partidas del balance o cuentas de resultados de una empresa. Así, de esa manera, va a tenerse la capacidad de analizar si la sociedad utiliza de una forma eficiente sus propios activos en relación con las operaciones que lleva a cabo, mostrando su rentabilidad.
Ratios económicos básicos que debe conocer un asesor financiero
Cuando un asesor financiero realiza los análisis de ratios económicos financieros en una empresa debe analizar una serie de factores adicionales. Ya que si solo se centra en los resultados de estos, pueden producirse errores en el estudio. De ahí la necesidad de estudiar en detalle aspectos como la estacionalidad, tipo de negocio y el sector empresarial.
Algunos de los ratios económicos imprescindibles que debe manejar cualquier asesor en una compañía son los siguientes:
- Rentabilidad económica: con ello se conocerá cuál es la rentabilidad de la sociedad. No tiene que tener en cuenta aspectos importantes como la financiación ajena.
- Rentabilidad financiera: este parámetro refleja la rentabilidad económica real que posee la empresa. Y eso a pesar de indicadores como la financiación y el pago destinado a liquidar los intereses de la deuda.
- Ratio de solvencia: Se conocerá la capacidad que tiene la entidad de hacer frente a sus propios acreedores. Se calcula a través de la división entre el activo total y el pasivo total.
Para dominar con solvencia este tipo de factores importantes en el día a día de una empresa es necesario que la persona encargada de este tipo de operaciones posea unos conocimientos amplios sobre la materia mediante la realización de estudios y cursos específicos.
¿Cuál es la utilidad de los ratios económicos de autonomía financiera?
Anteriormente se habló de algunos factores que deben tenerse presente en el estudio financiero. Esto es para cualquier empresa y su correcto funcionamiento. Además de los anteriores, son relevantes los ratios de autonomía financiera. Sobre todo de carácter previo al conocimiento tanto de los ingresos como de los gastos societarios.
Estos indicadores reflejan con exactitud la relación existente en el capital propio de la entidad y los capitales permanentes necesarios para que esta pueda financiarse. Con ello se engloba los créditos y préstamos pendientes a corto y largo plazo.
Como se dijo anteriormente, para conocer el resultado de este indicador es necesario realizar una operación concreta. Esta incumbe a los capitales propios de la empresa y los capitales permanentes. Cuanto mayor es ese porcentaje de ratio, mayor será la autonomía financiera que tiene la empresa. Así podrá afrontar posibles situaciones inciertas de carácter económico.
El índice de libertad económica depende de innumerables factores. No obstante, si la sociedad cuenta con un porcentaje elevado de autonomía financiera, el margen de maniobra será mayor respecto a los recursos disponibles. Así podrá hacer frente a las obligaciones de pago.
Por ello, es altamente recomendable que antes de que la empresa decida realizar operaciones económicas importantes, debe evaluarse un estudio. Este consistirá en la relación existente entre los gastos e ingresos y la relación de estos factores con el nivel real de endeudamiento al que puede hacer frente.
¿Por qué es tan importante realizar un análisis de estados financieros en una empresa?
Cuando se lleva a cabo un análisis de estados financieros de acuerdo a la normativa existente, se conocen todos aquellos datos que afectan a los datos económicos relevantes de la empresa y sobre un determinado periodo de tiempo concreto.
Además se sabrán los estados contables y todos aquellos elementos relevantes que conforman las cuentas anuales. También se ofrecerán unos resultados sobre el valor económico que tiene cualquier empresa en ese momento.
El estudio de situaciones económicas indicará a las propias sociedades si tienen una alta rentabilidad o no, así como el factor de riesgo inherente que existe a la hora de cualquier préstamo financiero.
Para conocer con claridad el estado financiero real de cualquier empresa, debe hacerse un seguimiento de estos cuatro indicadores:
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Balance general
Se estudiarán factores importantes como los activos, los pasivos y el patrimonio neto de la empresa.
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Estado de resultados
Aquí aparecerán los ingresos que haya recibido la sociedad durante un periodo concreto de tiempo, además de los costes y gastos que estén asociados a la percepción de los ingresos.
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Estado de flujo en efectivo
Se mostrará si el negocio tiene capacidad económica suficiente y efectiva para hacer frente tanto a las compras como a los gastos.
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Estados de cambio en el patrimonio neto
Todos estos factores sobre situaciones financieras se encuentran relacionados, y cualquier cambio en el activo o el pasivo del balance quedará reflejado en las ganancias o pérdidas que tenga la empresa.
En definitiva, la importancia de conocer los ratios económicos en cualquier empresa permite saber cuál es su estado económico y la solidez que tiene para poder manejarse dentro de su sector de actividad. De ahí que sea cada vez más necesario contar en la plantilla de una empresa con expertos en esta compleja materia para controlar todos los factores financieros internos y externos que puedan afectar a la supervivencia de la misma.