Titulación Profesional

Modalidad
Online
Duración
200 horas
Titulación
Universidad de Nebrija + IOE

Descripción del Curso o Máster

Bonificable
Empresas
Diploma
Universitario
Temario
Multimedia

En este técnico en fiscalidad estudiaremos en profundidad los impuestos exigidos por la Administración Pública. Así como, la normativa que los rige y los criterios de aplicación a empresas y ciudadanos.

Los alumnos adquieren conocimientos y habilidades en impuestos tributarios. Por lo que, podrán trabajar en departamentos  de administración y fiscales de cualquier empresa.

Con este programa se pretende que seas capaz de realizar asesoramiento empresarial en materia de impuestos tributarios. Para que los alumnos puedan realizar tareas fiscales tienen que conocer cómo funciona el procediendo tributario.

Por otro lado, se muestra cómo se realiza la facturación en el ámbito empresarial. Así como,  la importancia de presentar anualmente el modelo 347.

Hazte técnico en fiscalidad online

En este técnico en fiscalidad abordamos los procedimientos administrativos. Concretamente, los procedimientos tributarios. Como veremos, la definición de estos actos está recogida en Ley de Procedimiento Administrativo.

El ordenamiento tributario se rige por la Ley General Tributaria (LGT). Los alumnos aprenderán que surgió como necesidad de adecuar los procedimientos de impuestos tributarios a las normas administrativas.

Basándonos en la LGT, abordaremos la estructura de los procedimientos tributarios. En este programa de técnico en fiscalidad analizaremos las tres fases de un procedimiento tributario:

  • Inicio del procedimiento. Este tipo de procedimientos pueden comenzar siendo de oficio. En este caso, es un órgano competente de la Administración Tributaria el que inicia dicho procedimiento.
  • Desarrollo del procedimiento. Cuando se desarrolla un procedimiento tributario la Administración Pública posibilita al interesado ejercer sus derechos y cumplir sus obligaciones. Esto se recoge en la Ley General Tributaria.
  • Terminación del procedimiento. Un procedimiento tributario puede terminar con una resolución, una renuncia, un desistimiento, etc. En este curso impuestos tributarios abordaremos todas las formas en las que puede concluir según la LGT.

Qué es la factura electrónica

Es importante que un experto en fiscalidad conozca el funcionamiento de la factura electrónica. Hoy en días las nuevas tecnologías han llegado a todos los sectores.

En la gestión empresarial han influido en el sistema de facturación.  Por ello, en este programa impuestos tributarios analizamos en detalle todos los aspectos de la factura electrónica.

Los alumnos aprenderán que una factura electrónica es una factura que se emite y se remite en formato electrónico. Actualmente la mayoría de las empresas trabajar con la factura electrónica. En este técnico en fiscalidad los alumnos sabrán su funcionamiento para cumplir con las obligaciones empresariales de facturación.

Mostraremos en este programa de técnicos fiscalidad todos los requisitos legales que tiene que cumplir una factura electrónica. Sobre todo, en cuanto a formato, contenidos, plazos, etc.

Por otro lado, los alumnos conocerán los medios que aseguran la autenticidad del origen y la integridad del contenido. Si todo está bien puede validarse mediante la firma electrónica. Enseñaremos que se trata de un intercambio electrónico de datos (EDI).

También estudiaremos que pueden elegir los alumnos para comunicarse con la Agencia Estatal de Administración Tributaria. Para ello, tendrán que avisar con anterioridad y ser validado por la Agencia.

Quién está obligado a emitir facturas

Otro tema muy importante a tener en cuenta en este programa es quién está obligado a emitir facturas. Los expertos en impuestos tributarios tienen que conocer quiénes son los sujetos pasivos del Impuesto Sobre el Valor Añadido (IVA).

En este técnico en fiscalidad mostraremos que las todos aquellos que están en el régimen especial del impuesto tienen que hacer facturas. Es decir, las organizaciones y los profesionales tienen que emitir facturas de su actividad profesional.

Por este motivo las empresas buscan personas que le puedan asesorar en materia de impuestos tributarios. Con este programa se pretende que los alumnos sean capaces de realizar labores en impuestos tributarios eficazmente.

Por otro lado, también abordaremos otros aspectos de la Ley del IVA. Por ejemplo, el cliente puede ser el que emita la factura a la empresa. Es decir, se entrega a la empresa o profesional una copia de la factura por la actividad realizada. Esto solo puede suceder si hay un contrato previo entre ambas partes.

Asimismo, en esta formación en técnico de fiscalidad veremos que la emisión de una factura no solo se hacen al terminar una transacción. Se puede emitir una factura por pagos anticipados de bienes o prestaciones de servicios. En este supuesto se excluyen las entregas de bienes exentos de IVA.

Los alumnos aprenderán que en la mayoría de casos la factura se emite en el momento de realizar la operación. No obstante,  en el caso de que se emita de empresa a empresa la factura se puede emitir antes del día 16 del mes siguiente. Se hace a quien ha producido el devengo del impuesto de dicha operación

En este técnico en fiscalidad también abordaremos las entregas intercomunitarias de bienes. En estos casos la factura se emite antes del día 16 del mes siguiente. Se ha a la empresa que inicie la expedición o transporte de los bienes.

La auditoría fiscal en las empresas

Este programa en técnico en fiscalidad también se propone que los alumnos sepan realizar una auditoría fiscal a una empresa. Puede ser una labor complicada pues engloba todos los impuestos tributarios de una empresa durante un ejercicio.

En primer lugar, un experto en fiscalidad planifica quien se encargará del área, el número de horas y los empleados que acudirán a las reuniones fiscales. Para ello, se tienen que enviar copias de las liquidaciones de impuestos que ha efectuado la empresa durante ese año.

Veremos que todas las empresas están obligadas a presentar impuestos tributarios. Sin embargo, varían en función de la actividad y la política de la empresa.

En este programa de impuestos tributarios mostraremos la importancia que tiene Excel para un auditor fiscal. Con este programa puede tener resúmenes de los impuestos calculados. Es una forma eficaz de validar los cálculos y los importes totales de los impuestos tributarios. También sirve para controlar que la empresa lleva al día el pago de impuestos tributarios.

Por otro lado, se muestra a los alumnos cómo redactar un memorándum de la auditoría. En este documento se tienen que reflejar que se han revisado los cálculos de los impuestos tributarios presentados.  Así como, lo saldos que del activo y del pasivo del balance.

Qué es el modelo 347

Los alumnos del técnico en fiscalidad conocerán la documentación que las empresas tienen que presentar según la LGT. En esta ley se especifica todos los documentos de carácter tributario que se tienen que presentar.

Un ejemplo de estos documentos es la declaración anual de operaciones con terceros. También se le conoce como modelo 347.

En esta formación en técnico en fiscalidad veremos todas las personas que están obligadas a presentar este documentos. También veremos que se presenta durante el mes de febrero de cada año. Por lo tanto, su periodicidad es anual. Se incluyen las operaciones que se han hecho durante el año natural anterior.

Este modelo se presenta por vía telemática por Internet o teleproceso en el plazo indicado. Sin embargo, si por motivos técnicos no puedes presentarlo, podrás hacerlo en los tres días naturales siguientes a la finalización del mismo.

En definitiva, en este programa de impuestos tributarios los alumnos conocerán todos lo necesario para realizar una gestión fiscal exitosa. Entre estos aspectos destacamos conocer los plazos de vencimiento.  Es importante que conozca cosas como que si coincide con sábado o día festivo se traslada al primer día hábil siguiente.

Plan de Estudios

Asignatura 1. Procedimientos tributarios y obligaciones formales.

  • Procedimientos tributarios.
  • Infracciones, sanciones, recursos y reclamaciones.
  • Facturas.
  • Declaración anual de operaciones con terceros.

Asignatura 2. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF).

  • Conceptos generales. Distintos tipos de unidad familiar.
  • Rentas exentas.
  • Rendimientos del trabajo. Sistema de retenciones.
  • Capital mobiliario e inmobiliario.
  • Actividades económicas. Ganancias y pérdidas.
  • Deducciones.

Asignatura 3. Impuesto sobre el valor añadido (IVA).

  • Naturaleza del impuesto. Obligaciones sujetos pasivos.
  • Hecho imponible y regímenes especiales del IVA.
  • Exenciones en operaciones internacionales.
  • Adquisiciones intracomunitarias de bienes. Importaciones de bienes.
  • Repercusión del impuesto.
  • Devolución del impuesto.
  • Modificaciones del IVA - suministro inmediato de información.

 Asignatura 4. Impuesto sobre sociedades.

  • Régimen general.
  • Liquidación del impuesto.
  • Obligación contribuir. Entidades exentas.
  • Grupo de sociedades. Régimen especial fusiones, escisiones, aportaciones.

Objetivos del Curso o Máster

  • Aplicar el sistema tributario español, en empresas o economías particulares.
  • Realizar los distintos tributos en los programas de la AEAT.
  • Aplazar telemáticamente y gestionar la liquidez de la empresa para el pago de impuestos, conociendo todas las obligaciones tributarias de empresas y particulares.
  • Tratar la gestión tributaria de cualquier empresa o desarrollar su función como asesor fiscal con todo tipo de clientes.

@IOE Business School 2017

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