Titulación Profesional

Modalidad
Online
Duración
200 horas
Titulación
Universidad de Nebrija + IOE

Descripción del Curso o Máster

Bonificable
Empresas
Diploma
Universitario
Temario
Multimedia

Con este curso de formación continua en Fiscalidad Española se proporcionará a los alumnos conocimientos fundamentales del ámbito fiscal. Así como las habilidades necesarias para realizar su actividad profesional y personal en materia tributaria.

En el área fiscal y tributaria cobra especial importancia contar con profesionales para no incurrir en delitos con Hacienda. Estos pueden asesorar a nuestra empresa del mejor modo posible, aportándonos seguridad y tranquilidad. Además, de esta manera nuestro tiempo también se verá beneficiado, pudiendo dedicarlo a otras tareas que requieran de nuestra atención.

Hazte especialista en Fiscalidad Española online

Esta formación de fiscalidad española en modalidad online se encuentra estructurada en cuatro asignaturas principales. Sumando un total de 200 horas. Entre ellas los alumnos aprenderán los principales procedimientos tributarios y obligaciones formales. Así como todo lo que hay que saber sobre el Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF), el Impuesto sobre el valor añadido (IVA) y el Impuesto sobre sociedades.

Esta figura del profesional fiscal es un perfil cada vez más demandado en las empresas. Gracias a todas las ventajas que este le puede aportar en el ejercicio de su actividad. Por eso consideramos este curso de fiscalidad española muy útil para el alumno.

Ya que en tu futura empresa serás capaz de realizar una correcta gestión tributaria que evite futuros problemas. Cumpliendo además con la legislación vigente, que de lo contrario conllevaría la correspondiente sanción a la empresa. Para evitar esto conviene que el asesor fiscal este completamente informado de la normativa vigente.

En esta formación al tener los contenidos totalmente actualizados aseguramos la mejor formación para los profesionales.

Estructura de los Procedimientos tributarios

En este primer apartado del curso de fiscalidad española se instruirá a los alumnos los procedimientos tributarios. Así como en las posibles infracciones y sanciones que pueden darse. Y como realizar las declaraciones anuales de operaciones con terceros.

El estado es el que originariamente contaba con la potestad exclusiva para establecer tributos. Pero en base a la Constitución las Comunidades Autónomas y entes locales también podrán exigirlos. El núcleo central que recoge los principios y regula las relaciones entre la Administración Tributaria y los contribuyentes es la Ley General Tributaria (LGT). Se pueden clasificar los procedimientos tributarios en procedimientos de:

  • Gestión
  • Inspección
  • Recaudación
  • Sancionador

Y acorde a la LGT los procedimientos tributarios pueden dividirse a su vez en tres etapas: iniciación, desarrollo y terminación.

Las infracciones tributarias

Otro de los aspectos importantes que los futuros profesionales de fiscalidad española deben conocer en profundidad es el de las infracciones tributarias existentes. De esta manera se evitará concurrir en alguna de ellas en el futuro.

La LGT entiende por infracción tributaria toda acción u omisión dolosa o culposa con cualquier grado de negligencia. Y que se encuentren tipificadas y sancionadas como tales en esta u otra ley.

Calificación de las infracciones

Los alumnos de este curso de fiscalidad española aprenderán estás infracciones son tipificadas. Como leves, graves o muy graves en base a dos criterios: la ocultación y el uso de medios fraudulentos.

  • Ocultación de datos: Se entiende que ha habido ocultación de datos a la Administración cuando no se presentan declaraciones. O cuando siendo presentada se hace con importes falsos u operaciones inexistentes.
  • Utilización de medios fraudulentos: Se entiende cuando se produce anomalías claras en la contabilidad. Cuando se produce falseo de facturas u otros documentos. Y cuando se hace uso de personas o entidades interpuestas

El impuesto sobre la Renta de las personas físicas (IRPF)

En esta formación en fiscalidad española se hace importante hablar del IRPF. Es un impuesto que se encarga de gravar la renta adquirida a lo largo de un año natural. Por las personas físicas que residen en España o los contribuyentes.

En otras palabras, el IRPF es la parte de las nóminas o cualquier otro tipo de renta que se obtiene. Y cada mes Hacienda se la lleva como anticipo de lo que más adelante habrá que pagarle al hacer la declaración de la renta.

El IRPF se encuentra regulado por la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas 35/2006, de 28 de noviembre (LIRPF). Y también por el Reglamento del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, aprobado por Real Decreto 439/2007, de 30 de marzo (RIRPF).

Respecto a las características de este impuesto los alumnos de este curso de fiscalidad española aprenderán que el IRPF es directo y personal. Es decir, recae directamente en la persona física. Además también podemos decir que es un impuesto subjetivo. Ya que al momento de liquidarse las condiciones físicas y familiares del contribuyente en cuestión inciden en el cálculo de la cuota diferencial.

Pero no solo eso, sino que también se trata de un impuesto periódico. Puesto que es una figura impositiva de carácter anual.

Su ámbito de aplicación es en todo el territorio español, incluyendo Baleares, Canarias, Ceuta y Melilla. Con ciertos aspectos a destacar:

  • País Vasco y Navarra pueden aplicar sus propias normas forales. Pueden regular y exigir sus propios impuestos.
  • El resto de Comunidades Autónomas tienen cedido el rendimiento del impuesto. Tienen potestad para regulares los aspectos del mismo.

Tipos de unidad familiar a efectos del IRPF

En esta formación de fiscalidad española el concepto de unidad familiar en la declaración de la renta es muy importante. Ya que determina las personas que pueden realizar la tributación de manera conjunta.

Para ello habría que atender al artículo 82 de la ley del IRPF

Podrán tributar conjuntamente las personas que formen parte de alguna de las siguientes modalidades de unidad familiar:

1ª La integrada por los cónyuges no separados legalmente y, si los hubiera:

  1. a) Los hijos menores, con excepción de los que, con el consentimiento de los padres, vivan independientes de éstos.
  2. b) Los hijos mayores de edad incapacitados judicialmente sujetos a patria potestad prorrogada o rehabilitada.

2ª En los casos de separación legal, o cuando no existiera vínculo matrimonial, la formada por el padre o la madre y todos los hijos que convivan con uno u otro y que reúnan los requisitos a que se refiere la regla 1ª de este artículo.

Podemos afirmar que una agrupación diferente a las anteriormente mencionadas no constituye unidad familiar a efectos del IRPF. También destacar que nadie puede formar parte de dos unidades familiares a la vez. Y por ultimo habrá que tener en cuenta que para determinar el número de miembros de la unidad familiar se atiende a la situación a día 31 de diciembre de cada año.

Aspectos generales del impuesto sobre el valor añadido (IVA)

Otro de los impuestos que se hace necesario conocer relativos a la fiscalidad española es el IVA. Al contrario que sucedía con el IRPF, este es un impuesto de naturaleza indirecta. Recae sobre el consumo de bienes y servicios. Grava en tres ámbitos diferentes:

  • Entregas de bienes y prestaciones de servicios
  • Adquisiciones intracomunitarias de bienes
  • Importación de bienes

Con respecto a la base imponible, el IVA se divide en varias bases, a diferencia de otros impuestos. Estas se someten a su vez a distintos tipos de gravamen. De las cuales se obtienen cuotas devengadas y soportadas.

Plan de Estudios

Asignatura 1. Procedimientos tributarios y obligaciones formales.

  • Procedimientos tributarios.
  • Infracciones, sanciones, recursos y reclamaciones.
  • Facturas.
  • Declaración anual de operaciones con terceros.

Asignatura 2. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF).

  • Conceptos generales. Distintos tipos de unidad familiar.
  • Rentas exentas.
  • Rendimientos del trabajo. Sistema de retenciones.
  • Capital mobiliario e inmobiliario.
  • Actividades económicas. Ganancias y pérdidas.
  • Deducciones.

Asignatura 3. Impuesto sobre el valor añadido (IVA).

  • Naturaleza del impuesto. Obligaciones sujetos pasivos.
  • Hecho imponible y regímenes especiales del IVA.
  • Exenciones en operaciones internacionales.
  • Adquisiciones intracomunitarias de bienes. Importaciones de bienes.
  • Repercusión del impuesto.
  • Devolución del impuesto.
  • Modificaciones del IVA - suministro inmediato de información.

 Asignatura 4. Impuesto sobre sociedades.

  • Régimen general.
  • Liquidación del impuesto.
  • Obligación contribuir. Entidades exentas.
  • Grupo de sociedades. Régimen especial fusiones, escisiones, aportaciones.

 

Objetivos del Curso o Máster

  • Aplicar el sistema tributario español, en empresas o economías particulares.
  • Realizar los distintos tributos en los programas de la AEAT.
  • Aplazar telemáticamente y gestionar la liquidez de la empresa para el pago de impuestos, conociendo todas las obligaciones tributarias de empresas y particulares.
  • Tratar la gestión tributaria de cualquier empresa o desarrollar su función como asesor fiscal con todo tipo de clientes.

@IOE Business School 2017

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